Налоги и зарплаты в Голландии

Налоги в Нидерландах

Королевство Нидерланды — одна из наиболее стабильных и процветающих стран Западной Европы, государство-член Европейского Союза. Его фискальная система соответствует общим тенденциям налоговой политики ЕС, но при этом сохраняет определенные местные особенности. Важный момент — формально в состав Нидерландов входят некоторые острова, однако они имеют собственный режим налогообложения, который соответствует общегосударственным принципам Королевства.

Налог на прибыль юридических лиц

Порядок уплаты налога на прибыль определяется в зависимости от основного местонахождения юрлица-плательщика, поэтому будет разным для резидентов и нерезидентов.

  • Все предприятия и организации, юридический адрес которых зарегистрирован на территории Королевства, считаются резидентами и обязаны уплачивать налог на прибыль в Нидерландах со всех своих доходов, независимо от того, где именно они получены, — в стране регистрации или за рубежом.
  • В свою очередь предприятия-нерезиденты уплачивают налог на прибыль в Нидерландах исключительно с тех средств, которые получены от предпринимательской деятельности непосредственно на территории государства. При этом учитывается наличие или отсутствие соответствующих международных соглашений по вопросам налогообложения между Нидерландами и страной регистрации плательщика-нерезидента. Подписание таких договоров позволяет избежать двойного обложения.

Ставка рассчитывается следующим образом:

  • если сумма чистого дохода не превышает двухсот тысяч евро, налог на прибыль уплачивается по ставке 20%;
  • для всех прибылей, превышающих указанную сумму, ставка корпоративного налога составляет 25%.

Дополнительно в Нидерландах установлен налог у источника выплат, который взимается с дивидендов, перечисляемых предприятиям-резидентам. Ставка составляет 15%, при этом действующим законодательствам предусмотрен ряд условий, при которых основная величина может быть уменьшена или установлена в нулевом размере.
Следует обратить внимание на очень важное обстоятельство — наличие специальных налоговых норм, предусматривающих обеспечение льготного режима налогообложения для холдинговых компаний. Благодаря этому налоги в Нидерландах для бизнеса выглядят достаточно привлекательно, позволяют обеспечить благоприятные условия для притока капитала.

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость, который выступает косвенным налогом на потребление, установлен в Нидерландах в соответствии с общими принципами налоговой политики ЕС. НДС взимается со всех потребительских товаров и услуг, кроме тех, которые имеют льготный режим взысканий. Базовая ставка составляет 21 процент.
Фискальное законодательство устанавливает сниженную величину НДС для определенных видов продукции — например, питания, лекарственных препаратов, книг и ной печатной продукции и так далее. В том случае, если тот или иной товар реализуется в экспортном режиме на территории Европейского Сообщества, налог на добавленную стоимость взиматься не будет.

Налог на доходы физических лиц

В отличие от юридических лиц, для которых обеспечен достаточно мягкий налоговый режим, физические лица в данном государстве платят довольно высокие взносы в бюджет. Подоходный налог в Нидерландах можно отнести к числу самых высоких в Европейском Союзе. При этом стоит обратить внимание на тот факт, что по уровню оплаты труда страна входит в двадцатку государств с самыми высокими зарплатами в мире. Средний размер платы за труд достигает 2800-3000 евро в месяц, а минимальная величина составляет около 1480 евро. Поэтому высокий подоходный налог в Нидерландах, который должны уплачивать физические лица, можно назвать вполне закономерным и объяснимым. Культура населения в отношении фискальных платежей высока.
Налоги в Нидерландах, установленные для физических лиц, можно условно разделить на три группы:

  • с заработной платы и других оплачиваемых видов деятельности;
  • с дивидендов и прироста капитала;
  • с инвестиций и вкладов (сбережений).

Для НДФЛ первой группы установлена прогрессивная шкала начисления, в соответствии с которой плательщики с более низким уровнем дохода рассчитывают налог по меньшей ставке, а плательщики с высокими доходами и налог уплачивают по более высоким процентам.
В Нидерландах разработана специальная шкала, которая позволяет определить, по какой ставке нужно рассчитывать НДФЛ в зависимости от общей суммы полученных за год доходов, в число которых включается не только заработная плата, но и иные источники средств (пенсии, алименты и так далее).

  • Минимальный подоходный налог установлен для граждан, которые получают менее 19 982 евро годового дохода. В этом случае ставка составляет 8,9% от общей суммы облагаемого дохода.
  • Получатели дохода в размере от 19 982 до 33 791 евро будут платить подоходный налог в размере 13,5%. При этом и в первом, и во втором случаях дополнительно необходимо уплатить в бюджет социальные платежи в размере 27,65% от суммы дохода.
  • Налоговая ставка по платежам с дохода физических лиц в размере 40,8% установлена для тех субъектов, которые обладают доходом от 33 791 до 67 072 евро. Если же верхняя граница для этой категории превышена, то общая сумма подоходного налога будет составлять 52 процента.

Обязанность по уплате взносов в бюджет возлагается на всех физических лиц-резидентов, а также на иностранных граждан, которые занимаются любой оплачиваемой деятельностью на территории Нидерландов. При этом статус резидента приобретают те, кто находятся на территории Нидерландов суммарно более шести месяцев на протяжении года.
Налоги по второй группе доходов уплачиваются в размере 25%.
Для третьей группы — доходов от вкладов и сбережений — установлена налоговая ставка в размере 4%.

Налог на недвижимость

Дополнительно к описанным выше сборам и платежам физические лица в Нидерландах должны также уплачивать налог на недвижимое имущество. Ставка фискального взноса варьируется в зависимости от площади недвижимости, ее целевого предназначения, срока пребывания в собственности владельца и так далее. Она может составлять 0,1 — 0,3% от стоимости имущества, согласно данным его оценки. При передаче права собственности на недвижимое имущество (купля-продажа и другие способы отчуждения) продавец должен уплатить дополнительный налог в размере 6 процентов от стоимости недвижимости.
Как выстроить эффективную систему налогового учета и легальным образом оптимизировать отчисления в бюджет подскажут эксперты компании «Прифинанс».

Налоги и зарплаты в Голландии

Голландия является удивительной страной с живописной природой, невероятно колоритными традициями и приветливым народом. На самом деле, на карте мира страны Голландия не существует, а существуют Нидерланды. Голландией Нидерланды прозвали ещё много веков назад. И в этом тоже есть своя особенность королевства: страна с двумя названиями. Нидерланды – официальное название государства, Голландией эту страну называют в разговорной речи.

Оживленная улица с каналом в Амстердаме

Голландия является членом Европейского Союза. В этой страны весьма лояльное отношение к мигрантам, высокий уровень жизни и достойные заработные платы. Ежегодно на работу в Нидерланды отправляются сотни мигрантов. Найти работу в Голландии можно как с наличием образования, так и без него. Но если в других европейских странах мигрантов без образования не очень приветствуют, то в Голландии всё наоборот. В этой стране одинаково ценятся как низкоквалифицированные сотрудники, так и высококвалифицированные работники.

Минимальная и средняя зарплата в Нидерландах

Средняя заработная плата на территории Голландии равна 2 152 евро. По уровню зарплат в мире эта страна стоит на 15 месте. Минимальная зарплата в Голландии в 2020 году составляет 1636 евро. Её получают в основном низкоквалифицированные работники, не имеющие профильного образования.

Средний размер оплаты труда в странах Европы в долларах США

Стоит заметить, что по уровню минимальной заработной платы Голландия в 2020 году опережает такие страны, как: Венгрия, Польша, Хорватия, Эстония, Португалия и даже Великобритания.

Средняя годовая заработная плата гражданина Нидерландов равняется сумме в 25 824 евро. Стоит заметить, что это «чистый» доход работника, то есть зарплата уже без налоговых платежей.

А в Голландии налоги являются весьма высокими. Поэтому если посмотреть на годовую заработную плату среднестатистического наёмного работника, можно сделать вывод, что Голландия является страной с весьма неплохими окладами.

Для того чтобы хорошо заработать необходимо отправляться работать в крупные города вроде Амстердама и Роттердама. В этих местах заработная плата любой специальности повышается примерно на 150 – 300 долларов.

В Голландии существует почасовая оплата труда и ставка.

Оплата труда по специальностям

В основном, низкоквалифицированные рабочие получают зарплату исходя именно из количества отработанных часов.

Так, низкоквалифицированный персонал может заработать от 6 до 10 евро в час. На такую зарплату могут рассчитывать няни, помощницы по дому, разнорабочие на стройке, каменщики, арматурщики, строители, сиделки, работники теплиц, сборщики овощей и плиточники. Напомним, что в каждом регионе своя ставка оплаты труда на ту или иную профессию. Но отличия весьма незначительны, всего несколько евро.

В Голландии весьма неплохо зарабатывают представители медицинской отрасли. Особенно это касается стоматологов. Их заработная плата может превышать сумму в 3100 евро в месяц. Но это не значит, что врачи других направлений плохо получают. Совсем нет. Например: фармацевт зарабатывает около 1800 евро в месяц. Предпочтение отдаётся молодым специалистам, что является очень выгодным для выпускников вузов из различных стран.

Размер средней годовой заработной платы в тысячах евро

В области финансов также весьма неплохие заработные платы. Экономисты могут получать от 1900 до 2050 евро ежемесячно. Инженеры, менеджеры среднего звена и специалисты в отрасли авиации получают от 1920 до 1970 евро в месяц.

В образовательной области наблюдается дефицит учителей младших и старших школ, а также преподавателей вузов. Учитель математики получает примерно 3000 евро в месяц, а учитель химии зарабатывает всего на 50 евро больше. Зарплата учителей в среднем равна 3500. Можно сказать что, несмотря на востребованность, учителя зарабатывают минимальную зарплату в Нидерландах.

Хоть молодым специалистам и несложно устроиться на работу, их зарплата оставляет желать лучшего. Порой она даже меньше минимальной.

Но такой оклад специалисты получают, лишь находясь на испытательном сроке. Например: только что устроившийся на работу архитектор будет получать не более 1300 евро в месяц, находясь на испытательном сроке. Но по его прохождении, он будет зарабатывать около 1900 евро.

Читайте также:  Норма ввоза алкоголя и сигарет в Украину

Самые высокие зарплаты у менеджеров высшего звена. Они получают более 150 000 евро в год. Самыми низкооплачиваемыми профессиями являются низкоквалифицированные специальности такие, как: уборщик, помощник по хозяйству, рабочий по сбору овощей, официант, санитар, бармен, секретарь и горничная.

Зачастую представители этих профессий могут получать зарплату даже меньше минимального уровня, так как оплачивается она почасово. В среднем в Голландии работают по 40 часов в неделю.

Налоговая система

В Нидерландах просто невероятное количество налогов, поэтому мы остановимся на самых основных, таких как:

  1. Налог на прибыль.
  2. Налог на дивиденды.
  3. Налог на добавленную стоимость.
  4. Подоходный.
  5. Налог на имущество.

Налог на прибыль платится юридическими лицами, то есть людьми, занимающимися предпринимательской деятельностью с целью получения прибыли. Единой налоговой ставки не существует. Размер налога напрямую зависит от годовой прибыли организации. Так, если предприятие заработало в год менее 200 000 евро, то в государственную казну отчисляется 20 процентов от прибыли. Если сумма дохода выше 200 000 евро, то налоговая ставка равняется 25 процентам.

Налог на дивиденды равняется 5 процентам. Но он платится лишь теми, кто получает эти дивиденды, то есть членами акционерных сообществ или корпораций. Налог на добавленную стоимость равен 21 проценту.

Таблица размеров налоговых отчислений в голландский бюджет

Подоходный налог в Нидерландах разделяется на три категории в зависимости от уровня заработной платы. Каждая из категорий, в свою очередь, также имеет классификацию доходов. Первая категория:

  1. Заработная плата ниже 19 600 евро в год – налог 5 процентов + 31 процент на социальные отчисления.
  2. Если оклад выше 19 600 евро, но ниже 33 300 потребуется заплатить 10.8 процента + 31 процент.
  3. При оплате труда выше 33 300 евро до 56 530 евро, налог будет составлять 42 процента.
  4. Если заработная плата выше 56 530, то размер налоговой ставки возрастет до 52 процентов.

Вторая категория подоходного налога имеет фиксированный размер – 25 процентов от получаемой заработной платы.

Ставка подоходного налога в Нидерландах

Третья категория – это 30 процентов. Налог в Нидерландах на пользование имуществом платится один раз в четыре года. Его размер от 0.1 до 0.3 процента от стоимости недвижимости. Размер налоговой ставки напрямую зависит от площади недвижимости, её возраста, срока в эксплуатации, местоположения и назначения.

«Не сходя с велосипеда»: средняя зарплата в Нидерландах

Высшие учебные заведения страны готовят квалифицированных специалистов, а более 90 % жителей свободно говорят на английском языке. Поэтому средние зарплаты в Нидерландах — одни из самых высоких в Европе.

Уровень жизни, налоги, безработица в Нидерландах

В Голландии лояльное трудовое законодательство. Обязательная рабочая неделя — всего 27 часов. Так что трудолюбивый народ, у которого царь Пётр I учился строить корабли, сейчас совсем от рук отбился. Представитель именно этой страны Рутгер Брегман, историк и экономист, на экономическом форуме в Давосе в январе 2019 года поднял тему перехода на четырехдневную рабочую неделю.

Уровень безработицы в Нидерландах — 3,4 %. Для сравнения: аналогичный показатель в еврозоне — 6,3 %, в России — 4,4 %.

Налоги установлены высокие. При годовом доходе от 68,5 тыс. евро (4,9 млн рублей) ставка равняется 52 %. Минимальный налог — 36,65 % — платят те, кто зарабатывает до 20 384 евро (1,4 млн рублей) в год. Кроме того, взимается национальный страховой взнос (27,65 %). Некоторым семьям (например, если есть несовершеннолетние дети) предоставляют налоговые льготы.

Высокоразвитая ухоженная маленькая страна привлекает туристов, квалифицированных специалистов и мигрантов

Вот, что известно о том, во сколько обходится жизнь в Амстердаме:

Услуги / товары, в месяцСтоимость, в евроСтоимость, в рублях
Аренда квартиры800–15 00057 103–1 070 698
ТранспортДо 25017 844
Питание (продукты для семьи из двух человек)40028 551
Медицина (страхование)1007137
Развлечения (средний чек в ресторане на двоих)40–502855–3569

На аренду жилья высокий спрос. По данным консалтинговой компании KPMG, в Амстердаме арендуют жилье 70 % населения.

Для сравнения: в Берлине этот показатель равен 84 %, в Вене — 78 %, в Гамбурге — 76 %, в Лондоне — 49 %, в Праге — 32 %.

Большая часть столичных жителей снимает жилье, потому что покупка квартиры не по карману

Минимальная зарплата в Нидерландах в 2019 году

Каждый гражданин 21–65 лет, отрабатывающий полную ставку, должен получать установленный правительством уровень оплаты. С 1 июля текущего года МРОТ в стране равен 1 635,6 евро, что в рублях составляет 116 825,18.

МРОТ получают только неквалифицированные работники (уборщики, няни без педагогического образования, горничные, сезонные работники, разнорабочие). Любой человек со средним специальным или высшим образованием может рассчитывать на больший оклад.

МРОТ правительство Нидерландов индексирует дважды в год.

Для работников до полного совершеннолетия установлены низкие ставки: 30–80 % от базового минимального оклада.

Минимальные месячные оклады для молодежи следующие:

  • 15 лет — 490,7 € (35 046 ₽);
  • 16 лет — 564,3 € (40 303 ₽);
  • 17 лет — 646,05 € (46 142 ₽);
  • 18 лет — 817,8 € (58 408 ₽);
  • 19 лет — 981,35 € (70 090 ₽);
  • 20 лет — 1308,5 € (93 456 ₽).

Зарплата напрямую зависит от уровня образования. В стране даже есть официальный документ, в котором расписаны оклады в зависимости от уровня учебного заведения и факультета.

По величине МРОТ Нидерланды впереди большинства стран ЕС, включая:

  • Великобританию — 1524 € (108 852 ₽);
  • Францию — 1521 € (108 637 ₽);
  • Германию — 1557 € (111 209 ₽).

Выше минимальные зарплаты только в трех странах еврозоны:

  • Бельгии — 1539 € (109 923 ₽);
  • Ирландии — 1656 € (118 280 ₽);
  • Люксембурге — 2071 € (147 916 ₽).

В России МРОТ в 10 раз ниже, чем в Нидерландах.

Средняя зарплата в Нидерландах в 2019 году

Национальное статистическое агентство CBS 3 октября 2019 года опубликовало статистику: зафиксирован рост доходов на 2,6 % за последние 3 месяца. Это лучший показатель за последние десять лет.

В Амстердаме развит гостиничный бизнес: ежегодно 10 млн туристов приезжают полюбоваться этим городом

Наиболее значительно увеличились доходы в строительстве — на 4 %, гостиничном бизнесе — на 3,7 %. Но CBS предупреждает, что инфляция (около 2,7 %) поглотит большую часть повышения оклада. Снижение налоговой нагрузки в 2020 году смягчит этот удар.

Федерация профсоюзов FNV будет стремиться к повышению средних окладов сотрудников во всех отраслях экономики на 5 % в следующем году.

Согласно статистике Центрального статистического бюро, в 2019 году средняя зарплата в стране — 2855 евро (203 868 рублей) до налогов. После налогов — 2152 евро (153 668 рублей).

Лица, работающие в бюджетном секторе (включая теле- и радиовещание), не могут зарабатывать более 181 тыс. евро (12,9 млн рублей) в год, или 15 083 евро (1 076 971 рубль) в месяц. Это закреплено на законодательном уровне.

Средняя зарплата в Амстердаме

Уровень дохода варьируется в зависимости от сферы трудоустройства и региона. В Амстердаме мужчины в среднем получают 4175 евро (298 036 рублей), женщины — 3400 евро (242 712 рублей). При расчете учитываются как врачи, топ-менеджеры, IT-специалисты с большими окладами, так и неквалифицированные работники.

Специалисты швейцарского банка UBS выяснили, что человеку со средней зарплатой квалифицированного специалиста придется работать в Амстердаме 10 лет, чтобы купить двухкомнатную квартиру. Для сравнения: в Париже — 14 лет (на эти же деньги можно снимать жилье 36 лет), в Лондоне — 15 лет.

Столичные зарплаты в среднем на 20 % выше, чем в других регионах страны.

Средняя зарплата в Нидерландах:

Доходы по профессиям

Учителя в Нидерландах зарабатывают 3500 евро (249 882 рубля) в месяц до вычета налогов. Оклады не больше средних, так что в сфера образования недоукомплектована, наблюдается значительный дефицит. Инженеры и младшие менеджеры получают 1920–1970 евро (137 082–140 652 рублей), архитектор на испытательном сроке — 1300 евро (92 813 рублей), после его окончания — 1900 евро (135 650 рублей).

Житель Полесья (Республика Беларусь), который несколько месяцев живет и работает в Нидерландах, рассказал белорусскому изданию, что средняя зарплата строителей-специалистов его профиля (отделочные работы) — 5000 евро, что эквивалентно 356 920 рублям. Средние доходы в стране — около 2000–3000 евро (142 755–214 152 рубля).

Зарплата низкоквалифицированного персонала рассчитывается по количеству отработанных часов. Ставка — 6–10 евро (428–714 рублей) в час. По такой системе работают няни, разнорабочие, сборщики овощей, уборщицы.

В развитых европейских странах уровень доходов чиновников примерно такой же, как представителей среднего класса. Парламентарии в Нидерландах зарабатывают 7481 евро (534 532 рубля) в месяц до вычета налогов. Коэффициент разрыва в зарплатах между средним классом и депутатами в Нидерландах — 2,62, в России — 9,13.

Самые высокооплачиваемые профессии в Нидерландах

В Нидерландах востребованы медики разных специальностей. Местные власти делают все возможное, чтобы привлечь на работу квалифицированных специалистов и достойно оплачивают их труд.

Более 3000 евро получают врачи общей практики. На доход от 5000 евро могут рассчитывать работники специализированных клиник, стоматологи, зубные техники, ортодонты.

Кстати, врачи имеют существенные льготы по кредитам. Если стандартная ставка — 3–3,5 %, то врачу кредит обойдется в 1,5–2 %.

Хорошие зарплаты в Нидерландах у пилотов. Президент Шереметьевского профсоюза летного состава Игорь Дельдюжов рассказал, что в нидерландской авиакомпании KLM командир воздушного судна получает 25 тыс. евро (1,7 млн рублей) до вычета налогов (54 %). Чистыми получается около 12 тыс. евро (856 920 рублей).

Король Нидерландов Виллем-Александр настолько увлечен авиацией, что иногда в качестве второго пилота пилотирует гражданские суда. Рейс компании KLM «Амстердам — Стамбул». 2018 год

Пенсионный возраст для пилотов — 54 года. Работники гражданской авиации ежемесячно получают 15 тыс. евро (1 млн рублей) пенсионных выплат.

Ситуация на рынке труда в Нидерландах примерно такая же, как и в остальных европейских странах: квалифицированные специалисты с профильным образованием получают высокие оклады, которые обеспечивают достойный уровень жизни.

Налоги в Голландии-Нидерландах

Власти Голландии разработали гибкую систему налогообложения.

Кроме того, может применяться множество ставок в зависимости от вида деятельности и оборота компании.

Налоги Голландии нельзя назвать низкими, однако здесь используется прогрессивная шкала подоходного налога.

Какие налоги в Голландии считаются основными

  • Налог на прибыль корпораций. Его ставка составляет от 20%.
  • Налог на дивиденды, его величина — 15%.
  • Налог в Голландии с заработной платы, размер которого зависит от ее уровня.
  • Налог на инвестиции и сбережения – 30%.
  • НДС, который составляет 21%. Существует и пониженная ставка в 6%, которая применяется, например, для продуктов и лекарств.

Компании, созданные по законодательству Нидерландов, облагаются налогом в размере 34,5%, при этом на первые 22.689 евро действует налог по ставке 29%. В список исключений попадают постоянные представительства иностранных компаний, доходы которые не облагаются налогом.

Налогом на доходы могут облагаться доходы от капитала по вышеуказанным ставкам в момент их возникновения. В случае изменения организационно-правовой формы может быть получено освобождение от уплаты.

Все расходы принципиально являются вычитаемыми из налогооблагаемой базы. Проценты, уплаченные в связи с приобретением акций в уставном капитале иностранных юридических лиц, не создающих налогооблагаемого дохода в Нидерландах, являются исключением.

Налогооблагаемая прибыть может быть уменьшена, если компания несет убытки, которые могут быть перенесены на неопределенное будущее или на прошлый период не более чем на 3 года.

НДС – налог на добавленную стоимость в Нидерландах

Иностранный предприниматель, не зарегистрированный в Голландии для осуществления предпринимательской деятельности, но приобретающий товары, обязан зарегистрироваться в налоговых органах для уплаты НДС в соответствии с Законодательством Голландии.

Размер НДС в Голландии – 19%. Такие товары, как продукты питания, медицинские услуги, питьевая вода, пассажирские перевозки, услуги гостиниц и другие товары, направленные на удовлетворение нужд первой необходимости, облагаются НДС в размере 6%.

Налог на дивиденды у источника выплаты

Налогом по ставке 25% облагаются дивиденды и другие формы распределения прибыли, выплачиваемые компанией-резидентом Голландии. На основании соглашения об избежании двойного налогообложения, этот налог может быть уменьшен. Не облагаются налогом у источника выплаты проценты и роялти, выплачиваемые компанией-резидентом Голландии.

Налоговые льготы в Голландии

В соответствии с Налоговым законодательством Нидерландов действуют льготы: льгота на сумму инвестиций и ускоренная амортизация.

Инвестиции в размере от 1.900 до 270.000 евро могут облагаться налогом на доходы по ставке от 3 до 26,5% в том налоговом периоде, за который они были осуществлены. Если в течение 5 лет с момента инвестирования активы предприятия будут отчуждены, налогооблагаемая прибыль должна быть установлена на сумму полученных льгот.

В отношении некоторых видов инвестиций, например, ориентированных на защиту экологии, инвестиции в оборудование (в соответствии с утвержденным перечнем) может быть использована ускоренная амортизация (право списывать стоимость активов быстрее, чем предусматривает обычная норма амортизации).

Налоги в Голландии для физических лиц

Налоги с физических лиц с Голландии достаточно большие (впрочем, как и уровень дохода). Налогообложению подлежат как резиденты, так и нерезиденты в части получения ими дохода на территории Нидерландов.

Доходы с физических лиц в этой стране делятся на три категории: прибыль, которая поступает от профессиональной деятельности, доходы от инвестиций и вложений и прибыль от существенного участия. Первая категория облагается сбором по прогрессивной системе. Ставка отчислений на прибыль с дивидендов является равной как для резидентов, так и для нерезидентов – 15%. Роялти налогом не облагаются.

Подоходный налог в Голландии с физических лиц

Физические лиц, которые проживают на территории Голландии, являются плательщиками подоходного налога. А также физлица, проживающие за пределами Голландии, но получающие доход на территории страны, выплачивают налог от источников в Голландии.

Подоходный налог рассчитывается по определенной схеме. Устанавливают его в соответствии с размером зарплаты:

  1. Если заработок составляет меньше 19 600 евро в год, необходимо уплатить 5%. Дополнительно оплачивается 31% в соцстрах.
  2. При уровне зарплаты от 19 600 до 33 300 евро налог составит уже 10,8%, а размер социальных отчислений останется без изменений.
  3. Люди с окладом от 33 300 до 56 530 евро должны заплатить 42%.
  4. Если заработок составляет больше 56 530 евро, придется перечислить 52% от этой суммы.

Несмотря на то, что ставки достаточно высокие, имеются некоторые ограничения. Например, во второй категории размер налоговых отчислений не может превышать 25% от размера зарплаты. В третьей категории это ограничение равняется 30%.

В зависимости от вида и размера дохода, доходы физических лиц облагаются налогом на различным ставкам. Например, максимальная ставка для доходов от работы по найму – 52%, по доходам от участия в компаниях – 25%, по депозитным доходам и инвестициям – 30%.

Подача налоговой декларации в Нидерландах

Если вы являетесь налогоплательщиком-нерезидентом, вы должны подать налоговую декларацию до 1 июля 2019 года, вы можете сделать это онлайн.

При определенных условиях вы имеете право на вычеты и необлагаемые налогом льготы.

Налоговая декларация в Голландии должна подаваться в срок до 1 апреля. Тот, кто не успел этого сделать, должен запросить отсрочку, которая может быть предоставлена на 3 месяца. Если проигнорировать это требование, после напоминания будет выписан штраф. Конечно, до этого лучше не доводить.

Если Вы уже получили штраф от налогового ведомства в Голландии – не огрчайтесь, прежде всего надо разобрать причину выставления штрафа, иногда она бывает неправомерной. В этом случае помогает грамотно и аргументировано составленная апеляция.

Наши налоговые юристы в Нидердандах снимают 90 % необоснованных претензий голландской налоговой службы.

Декларацию допустимо заполнять в электронном виде, после чего ее необходимо подписать. Для отправки документа запрашивается индивидуальный ключ.

Те, для кого пособие или зарплата — единственный источник дохода, вправе не заполнять этот документ. Однако в некоторых случаях можно претендовать на налоговые вычеты, поэтому подача декларации рекомендуется почти всем.

Налоговая система в Голландии имеет немало особенностей, самостоятельно разобраться в которых может быть сложно.

Специалисты нашей компании готовы оказать поддержку в этом вопросе и помочь с оформлением необходимых документов.

Своевременное предоставление деклараций и уплата сборов – неотъемлемая часть успешного ведения бизнеса.

Наша компания оказывает содействие в заполнении, подаче налоговых деклараций и апелляций (возражений) к налоговой службе Голландии — Belastingdienst, перечислении необходимых платежей и консультирует по любым вопросам налогообложения в Нидерландах.

Налоговые советники “Еврогруппы Консалт” также готовы проконсультировать Вас по вопросам налогообложения резидентов во Франции и в других странах Европы.

Запись на консультацию по телефону +7 (495) 774-98-86

МИНИМАЛЬНАЯ И СРЕДНЯЯ ЗАРПЛАТА В НИДЕРЛАНДАХ

Королевство Нидерландов считается одним из самых успешных государств в Европейском союзе. Это страна с высоким уровнем жизни, стабильной экономикой и отличной инфраструктурой. Работа в Голландии привлекает огромное количество иностранцев со всего мира, включая страны постсоветского пространства. В большинстве случаев голландские компании обеспечивают зарубежных работников весьма высокой заработной платой и комфортными условиями труда.

Безработица в Нидерландах не превышает 3–4%. Местная рабочая сила очень квалифицированная, гибкая и продуктивная. Голландские вузы предоставляют качественное образование и готовят высококлассных специалистов. Более 90% граждан Голландии свободно владеют английским языком. Далее, узнаем какие зарплаты в Нидерландах в 2019 году и обозначим актуальные ставки налогов.

СОДЕРЖАНИЕ

Минимальная зарплата в Нидерландах

Каждый наемный работник в Голландии в возрасте от 21 до 65 лет, занятый в течение стандартного рабочего времени (36–40 часов в неделю), имеет право на получение установленного местным законодательством минимума оплаты труда. По официальной информации голландского правительства, с 1 июля 2019 года минимальная зарплата в Нидерландах составляет 1 635,60 евро в месяц (377,45 евро в неделю и 75,49 евро в день).

Для лиц в возрасте от 15 до 20 лет предусмотрены более низкие ставки, рассчитываемые в процентном соотношении (от 30 до 80%) от базовой минимальной зарплаты.

МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРПЛАТА В ГОЛЛАНДИИ В 2019 ГОДУ

ВОЗРАСТ МЕСЯЦНЕДЕЛЯ ДЕНЬ
21 год и старше1 635,60377,4575,49
20 лет1 308,50301,9560,39
19 лет981,35226,4545,29
18 лет817,80188,7537,75
17 лет646,05149,1029,82
16 лет564,30130,2026,04
15 лет490,70113,2522,65

Минимальная зарплата в Голландии пересматривается местным правительством два раза в год – 1 января и 1 июля. По этому показателю Нидерланды опережают большинство стран Евросоюза, включая такие государства, как Франция (1 521,22 евро) и Бельгия (1 593,81). За нарушение норм трудового законодательства, связанных с занижением минимальной зарплаты, к голландским работодателям могут быть применены штрафы в размере от 12 до 40 тысяч евро.

Средняя зарплата в Нидерландах

По данным голландского Центрального бюро планирования, средняя зарплата в Нидерландах в 2019 году составляет 2 855 евро в месяц до уплаты налогов. Годовой доход местного работника равняется 37 000 евро. После всех обязательных вычетов ежемесячная средняя зарплата в Голландии около 2 152 евро. Примечательно, что специалисты государственного сектора, включая сферу телевидения, по закону не имеют права зарабатывать более 181 тысячи евро в год.

Для того чтобы местному работодателю при найме зарубежного специалиста не нужно было доказывать властям, что на вакансию не претендуют голландцы или граждане ЕС, высококвалифицированные иностранные работники, планирующие получить вид на жительство в Нидерландах с целью трудоустройства обязаны заключить рабочий контракт с ежемесячным окладом не менее:

4 500 евро для лиц старше 30 лет

3 229 евро для лиц до 30 лет

2 364 евро для иностранных выпускников местных вузов (первый год после окончания учебы)

Средняя зарплата в Голландии зависит от квалификации, опыта, профессии, сектора экономики и конкретного региона. Например, работа в Амстердаме приносит годовой доход в размере 50,1 тысяч евро для мужчин и 40,8 тысяч евро для женщин. В преддверии летнего отпуска в Нидерландах принято выплачивать пособие на отдых в размере 8% от годовой зарплаты. В разрезе отдельных профессий диапазон зарплат в Голландии весьма отличается. Например, секретари получают в пределах 26–40 тысяч евро в год, а программисты от 30 до 85 тысяч.

ЗАРПЛАТА В НИДЕРЛАНДАХ ПО ОТРАСЛЯМ ЭКОНОМИКИ

ОТРАСЛЬ ЕВРО В МЕСЯЦДобыча полезных ископаемых и разработка карьеров4 999Поставка электроэнергии и газа3 784Финансовая и страховая деятельность3 554Информация и связь3 324Бизнес-услуги3 260Государственное управление2 943Строительство2 918Водоснабжение, канализация и управление отходами2 854Операции с недвижимостью2 787Производство2 670Образование2 438Транспортировка и хранение2 268Здравоохранение и социальная работа1 808Оптовая и розничная торговля1 770Искусство, спорт, и отдых1 617Рыболовство, сельское и лесное хозяйство1 470Проживание и питание940Другие услуги1 888

Налоги с зарплаты в Нидерландах

В Нидерландах установлены довольно высокие налоги с заработных плат. Например, ставка подоходного налога для лиц с годовым окладом более 68,5 тысяч евро равняется 52%. Но благодаря различным налоговым льготам львиная доля заработка (около 75%) все же остается в распоряжении местного работника. Рассчитать чистую среднюю зарплату в Голландии с помощью онлайн-калькулятора можно здесь.

Подоходный налог в Нидерландах в 2019 году

Годовой доход (евро) Ставка (%)До 20 38436,65От 20 384 до 68 50738,1Более 68 50751,75

Личный налоговый кредит (для лиц с низким доходом) в Нидерландах – 2 477 евро. Ставка налога на доходы от сбережений и инвестиций равна 30%. Кроме того, с работников взимают Национальный страховой взнос (27,65%). В некоторых случаях, например, при наличии несовершеннолетних детей, в Голландии предусмотрены дополнительные налоговые льготы, позволяющие снизить нагрузку на вычеты с заработной платы.

Зарплаты и налоги в Голландии (Нидерландах) в 2019-2020 годах: описываем все нюансы

14 июня 2019 года в Нидерландах выступил госсекретарь финансов, ответив на ряд вопросов членов парламента о процентном праве по налогу на дивиденды промежуточных холдинговых компаний. Предложение, внесенное на рассмотрение правительства Нидерландов, касается применения установленных мер по решению Европейского суда от 26 февраля 2019 года к дочерним предприятиям на территории юрисдикции. Простыми словами – планируется отменить освобождение от голландского налога на дивиденды (DWT) всех государств-членов ЕС, ведущих деятельность в Нидерландах.

Минимальная зарплата в Нидерландах

Каждый наемный работник в Голландии в возрасте от 21 до 65 лет, занятый в течение стандартного рабочего времени (36–40 часов в неделю), имеет право на получение установленного местным законодательством минимума оплаты труда. По официальной информации голландского правительства, с 1 июля 2019 года минимальная зарплата в Нидерландах составляет 1 635,60 евро в месяц (377,45 евро в неделю и 75,49 евро в день).

Для лиц в возрасте от 15 до 20 лет предусмотрены более низкие ставки, рассчитываемые в процентном соотношении (от 30 до 80%) от базовой минимальной зарплаты.

МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРПЛАТА В ГОЛЛАНДИИ В 2019 ГОДУ

ВОЗРАСТ МЕСЯЦНЕДЕЛЯ ДЕНЬ21 год и старше1 635,60377,4575,4920 лет1 308,50301,9560,3919 лет981,35226,4545,2918 лет817,80188,7537,7517 лет646,05149,1029,8216 лет564,30130,2026,0415 лет490,70113,2522,65

Минимальная зарплата в Голландии пересматривается местным правительством два раза в год – 1 января и 1 июля. По этому показателю Нидерланды опережают большинство стран Евросоюза, включая такие государства, как Франция (1 521,22 евро) и Бельгия (1 593,81). За нарушение норм трудового законодательства, связанных с занижением минимальной зарплаты, к голландским работодателям могут быть применены штрафы в размере от 12 до 40 тысяч евро.

Что было и что будет?

Ранее вынесенное постановление Евросуда от 26 февраля 2019 года содержит следующие пункты:

  • отказать в преимуществах, установленных Директивой ЕС дочерним предприятиям в случае злоупотребления данным правом;
  • применить установленные нормы только после установки факта злоупотребления.

По сути, новые меры по борьбе с незаконным финансированием и отмыванием денег имеют следующий вид:

  • компания, созданная в странах ЕС, имеет дочернее предприятие в Нидерландах;
  • согласно Директиве ЕС, холдинговое подразделение может воспользоваться правом освобождения от налогов на дивиденды, о чем и подает заявление в налоговые органы;
  • до момента принятия поправок, дочернее предприятие получает льготу и освобождается от DWT, независимо от содержания предприятия и целей;
  • в случае применения новой формулировки правил, голландские налоговые органы имеют право отказать в освобождении от налогов, если будет установлен и доказан факт злоупотребления предоставленными правами.

По словам Госсекретаря Нидерландов, многосторонний документ вступит в силу с 1 января 2020 года, а налоговые соглашения, заключенные на территории юрисдикции, будут содержать новые правила и меры по борьбе со злоупотреблением правами. В случае их нарушения дочерними предприятиями от родительских на территории ЕС, компании лишаются льгот на налог.

Напомним, техническая дорожная карта ОЭСР также вступит в силу с 2020 года, снижая налог для МНП. Ранее, Нидерланды были против принятия Директивы BEPS от ОЭСРС, которую сегодня хотят скорректировать на свое усмотрение. Независимо от установленных ЕС норм, Голландия остается привлекательной для иностранных инвесторов страной, где продолжают развиваться STAK фонды и торговые площадки зарубежных корпораций.

Изменения в налогообложении доходов физических лиц в Нидерландах

С 2019 года упростится прогрессивная шкала налогообложения с 4 ступеней до 2. Доход до 68.000 евро в год будет облагаться по ставке НДФЛ 37%, а доход свыше этой суммы будет облагаться налогом 49,5%. Предполагается, что такая реформа будет выгодна для налогоплательщиков с доходом до 40.000 евро в год, так как уменьшит налоговую нагрузку на 1.200 евро. Экономия на налогах для людей со средним и высоким заработком будет еще более существенной.

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость, который выступает косвенным налогом на потребление, установлен в Нидерландах в соответствии с общими принципами налоговой политики ЕС. НДС взимается со всех потребительских товаров и услуг, кроме тех, которые имеют льготный режим взысканий. Базовая ставка составляет 21 процент.
Фискальное законодательство устанавливает сниженную величину НДС для определенных видов продукции — например, питания, лекарственных препаратов, книг и ной печатной продукции и так далее. В том случае, если тот или иной товар реализуется в экспортном режиме на территории Европейского Сообщества, налог на добавленную стоимость взиматься не будет.

Средняя зарплата в Нидерландах

По данным голландского Центрального бюро планирования, средняя зарплата в Нидерландах в 2018 году составляет 2 855 евро в месяц до уплаты налогов. Годовой доход местного работника равна 37 000 евро, что на 500 евро больше, чем годом ранее. После всех обязательных отчислений ежемесячная средняя зарплата в Голландии около 2 152 евро. Примечательно, что специалисты государственного сектора, включая сферу телевидения, по закону не имеют права зарабатывать свыше 181 тысячу евро в год.

Для того чтобы местным работодателю при найме зарубежного специалиста не нужно было доказывать властям, что на вакансию не претендуют голландцы или граждане ЕС, высококвалифицированные иностранные работники, которые планируют получить вид на жительство в Нидерландах с целью трудоустройства, обязаны заключить рабочий контракт с ежемесячным окладом не менее:

  • 4324 евро для лиц старше 30 лет
  • 3170 евро для лиц до 30 лет
  • 2272 евро для иностранных выпускников местных вузов (первый год после окончания обучения)

Средняя зарплата в Голландии зависит от квалификации, опыта, профессии, сектора экономики и конкретного региона. Например, работа в Амстердаме приносит годовой доход в размере 50,1 тысячи евро для мужчин и 40,8 тысячи евро для женщин. Накануне летнего отпуска в Нидерландах принято выплачивать помощь на отдых в размере 8% от годовой зарплаты. В разрезе отдельных профессий диапазон зарплат в Голландии очень отличается. Например, секретари получают в пределах 26-40 тысяч евро в год, а программисты от 30 до 85 тысяч.

Снижение налоговой нагрузки для экспатов

Налоговые каникулы для экспатов, работающих в Нидерландах, будут сокращены с 8 лет до 5. Подобные налоговые каникулы позволяют не платить налог 30% с заработной платы, полученной в Нидерландах. В настоящее время это освобождение используют около 60.000 иностранных рабочих. Для получения налоговых каникул ежегодный доход иностранца должен быть не меньше 54.000 евро, и как минимум ⅔ из последних двух лет он должен проживать в Нидерландах или не далее чем за 150 км от границы Нидерландов.

Налоги с зарплаты в Нидерландах

В Нидерландах установлены достаточно высокие налоги с заработных плат. Например, ставка подоходного налога для лиц с годовым окладом более 67,1 тысячи евро равен 52%. Но благодаря различным налоговым льготам львиная доля заработка (около 75%) все же остается в распоряжении местного работника.

Читайте также:  Новые правила нахождения в странах Шенгена в 2020 году
Ссылка на основную публикацию